| 根据市财政局衡财绩〔2019〕122号文件精神，我会对2018年度残疾人就业保障金整体支出绩效进行了全面综合评价。现将有关情况报告如下：
一、残疾人就业保障金收支情况
残疾人就业保障金预算安排共5个大类，明细项目共37个，预算安排2000.00万元，实际支出1907.25万元。
1.残疾人职业培训、职业教育和职业康复支出（551.69万元）：残疾人职业培训，职业康复。
2.残疾人就业服务支出（456.46万元）：残疾人就业服务机构提供残疾人就业服务和组织职业技能竞赛（含展能活动）支出，湖南省第十届残运会备赛、参赛经费，残疾人就业基地、扶贫基地及无障碍社区督导评估奖励。
3.残疾人自主创业补贴支出（36.4万元）：残疾人从事个体经营、自主创业、灵活就业的经营场所租赁、启动资金、设备设施购置补贴，扶持残疾人从事种植、养殖、手工业及其他形式生产劳动经费。
4.残疾人救济救助（309.67万元）：残疾人托养补贴和托养机构建设补助，困难残疾人生活补助，为城区持证残疾人购买意外伤害保险，残疾人大学生、高中生及贫困残疾人家庭大学生、高中生资助，残疾人维权法律援助，残疾人日常救助等。
5.其他支出（548.03万元）：应返城区残保金、地税代征手续费及残疾人福利基金会注册资金等。
二、2018年残保金支出工作的主要成效
（一）资金情况分析
专项资金主要依据《中华人民共和国残疾人保障法》《湖南省残疾人就业与扶贫专项资金管理办法》、《衡阳市市级财政专项资金管理办法》以及《关于2018年残疾人就业保障金安排情况的汇报》（衡财社〔2018〕386号）等相关文件设立，依据充分。专项资金绩效总体目标贴合社会当前残疾人保障的相关政策，绩效具体目标设置科学合理，明确性和可考核性强。衡阳市残疾人联合会、衡阳市财政局根据《湖南省残疾人就业与扶贫专项资金管理办法》（湘财社〔2015〕9号）等文件要求，并根据自身的实际情况，制定了相对应的项目实施管理办法。同时，在项目的申报和确定、资金的管理，均按照并严格执行了相关专项资金和项目实施的管理办法。专项资金在项目安排上依据并执行了省、市相关文件的规定。在残疾人职业培训、教育、康复项目上优先安排，将重点放在残疾人就业、创业和贫困残疾人救助上，同时加大对残疾人文艺体育事业的支持力度。资金安排依据充分、突出重点。2018年度衡阳市残疾人就业保障金预算安排2000.00万元，实际到位资金1907.25万元，资金到位率95.36%。其中2018年到位资金1701.77万元，2019年到位资金205.48万元。专项资金的使用，基本能够兼顾项目投入和建设的质、量的要求，全年绩效目标基本完成。衡阳市残联内部财务管理制度较为健全，专项资金财务收支依据充分，会计核算及时、规范，内部会计核算制度基本得到了有效执行。
（二）绩效情况分析
2018年实际完成残疾人就业保障金支出1907.25万元，绩效成果显著，可持续性社会效益好。
1、2018年对全市370名残疾儿童实施并完成了抢救性康复项目，其中，聋儿康复50人，智障和孤独症儿童康复200人，脑瘫儿童康复120人；完成白内障患者复明手术400例。
2、全年对城区困难残疾人发放生活补贴配套资金98.77万元。发放人数7322人，其中珠晖区1989人，雁峰区1325人，石鼓区1816人，蒸湘区1990人，高新区202人。衡阳市现已成立全省首个市残疾人托养协会，并完成市本级托养机构三星级认定，9家托养机构完成市本级三星认定，2家托养机构完成省残联四星级认定，1家托养机构完成省残联五星级认定。全市已建立或规范托养机构33家，2018年全市残疾人托养任务数为4250人，其中购买残疾人居家服务3380人、日间照料750人、寄宿托养120人，托养救助机构正在不断完善，服务残疾人数量在不断扩大。
3.职业培训、教育，开展有质有量
市残联2018年组织专场招聘会，联系38家省内外企业提供就业岗位200多个，545余名残疾人参加应聘。同时，全年为残疾人提供了针对性的职业技能提升培训。其中，农村实用技术培训260人，订单式定岗培训60人，托养机构技能培训60人，同时盲人按摩以及计算机维修组培训等合计40人，电子商务和广告设计培训55人，手工编织和木雕20人，创业和茶艺、美发、刺绣、剪纸50人。累计培训人数达545人，培训支出金额114.61万元。参加培训的残疾人就业率达到70%。
4.残疾人就业、岗位技能竞赛等成绩优异
2018年，衡阳市残疾人参加湖南省残疾人职业技能竞赛数据处理、刺绣均获得单项三等奖；耒阳市残疾人梁欣参加全国技能竞赛商业摄影获得一等奖。
5.精准实施残疾人创业、扶贫救助
创业方面：建立衡阳市首家残疾人心理咨询室，累计服务残疾人或其亲友112人次；2018年扶持城乡个体残疾人创业248人，建立衡阳市残疾人创业孵化基地，免费为入驻残疾人企业提供办公服务，现有4家残疾人小微企业长期入驻。
扶贫方面：衡阳市残联对建成的9家残疾人就业、培训、扶贫示范基地拨付了奖励经费45万元，投入10万元到衡南县谭子山镇大田村等五个村（社区）帮助当地残疾人脱贫。对口支持花垣县扶贫8万元。衡阳市残联通过市残疾人法律救助工作站承接残疾人法律维权案件46例，为残疾人挽回经济损失达110余万元；全年接待残疾人来信来访248人次，临时救助195次，生活困难、医疗救助12起，共发放残疾人救助金4万元。
6、残疾人文体活动硕果累累
衡阳市残联在衡阳市举行的湖南省第十届残疾人运会，组织选拔运动员80人，获得团体总分、金牌总数、奖牌总数全省第一。
三、评价结论
综上所述，2018年度衡阳市残疾人就业保障金绩效目标设置科学，项目安排上依据充分，资金使用和管理严格、规范，项目开展整体有序，成效显著。
四、存在问题与建议
（一）适当增加基本支出经费预算。结合近年我会残保金批复预算看，支出主要为残疾人项目支出，目前残保金数额逐年增加，随着惠残政策的大量出台，我市工作任务增加较多，日常行政运行压力较大，请求适当增加工作经费预算。
（二）科学合理编制预算，严格执行预算。加强预算编制的前瞻性，按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准。
（三）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训。加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性；二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。
衡阳市残疾人联合会
2019年5月15日
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